*ST华讯 000687关于前期会计差错更正专项说明的公告
日期：2021.8.30
来源：巨潮资讯网
证券代码：000687 证券简称：*ST 华讯 公告编号：2021-096
华讯方舟股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华讯方舟股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月26日召开第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，公司对前期会计差错进行了更正，现将相关情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
本次会计差错更正为与前次会计差错更正事项之关联事项更正：前次公司已根据河北证监局下发的冀证监处罚字[2021]1号《行政处罚及市场禁入事先告知书》事项并结合公司自查情况对公司2016年至2020年财务会计报表进行了更正，具体内容详见公司于2021年4月30日及2021年5月6日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2021-053）、《关于华讯方舟股份有限公司前期差错更正的审核报告》中喜专审字[2021]第01023号。前次会计差错更正后，公司子公司南京华讯向所在注册地税务部门申请了2016年至2019年企业所得税更正申报，申请退回以前年度误缴企业所得税。南京华讯于2021年6月收到2017年及2018年对应的退税款，合计15,240,015.46元。本次公司针对收到的上述退税款对2017年及2018年的企业所得税费用及相关科目进行了追溯调整，具体调整如下：
1、2017年度
子公司南京华讯收到因2017年所得税更正申报而形成退税款金额为15,080,623.02元。
故追溯调整前期差错，2017年度调减应交税费15,080,623.02元，调减所得税费用15,080,623.02元，调增期末未分配利润15,080,623.02元，并更正2018年度的期初数。
2、2018年度
子公司南京华讯收到因2018年所得税更正申报而形成退税款金额为159,392.44元。
故追溯调整前期差错，2018年度调增其他非流动资产12,286,680.07元，调减应交税费2,953,335.39元，冲减所得税费用159,392.44元，调增期末未分配利润15,240,015.46元，并更正2019年度的期初数。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正及追溯重述对公司2017年度、2018年度、2019年度及2020年度财务报表相关科目的影响情况具体如下：
1、2017年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
应交税费 | 66,712,552.65 | -15,080,623.02 | 51,631,929.63 |
未分配利润 | -260,354,455.30 | 15,080,623.02 | -245,273,832.28 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,347,301,001.22 | 15,080,623.02 | 1,362,381,624.24 |
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
所得税费用 | 39,322,143.26 | -15,080,623.02 | 24,241,520.24 |
净利润 | 22,686,941.81 | 15,080,623.02 | 37,767,564.83 |
归属于母公司股东的净利润 | 27,604,575.23 | 15,080,623.02 | 42,685,198.25 |
2、2018年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
其他流动资产 | 400,658,135.59 | 12,286,680.07 | 412,944,815.66 |
应交税费 | 15,311,792.19 | -2,953,335.39 | 12,358,456.80 |
未分配利润 | -718,981,567.31 | 15,240,015.46 | -703,741,551.85 |
归属于母公司所有者权益合计 | 891,955,242.35 | 15,240,015.46 | 907,195,257.81 |
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
所得税费用 | 1,804,337.28 | -159,392.44 | 1,644,944.84 |
净利润 | -472,827,858.20 | -159,392.44 | -472,987,250.65 |
归属于母公司股东的净利润 | -463,131,234.40 | -159,392.44 | -463,290,626.83 |
3、2019年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
其他流动资产 | 135,480,534.94 | 15,240,015.46 | 150,720,550.40 |
未分配利润 | -2,253,810,554.78 | 15,240,015.46 | -2,238,570,539.32 |
归属于母公司所有者权益合计 | -447,279,023.36 | 15,240,015.46 | -432,039,007.90 |
4、2020年度
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
其他流动资产 | 82,789,732.10 | 15,240,015.46 | 98,029,747.56 |
未分配利润 | -3,334,089,468.81 | 15,240,015.46 | -3,318,849,453.35 |
归属于母公司所有者权益合计 | -1,507,294,127.88 | 15,240,015.46 | -1,492,054,112.42 |
三、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正及追溯重述的说明
（一）董事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股利益的情况。因此，同意本次会计差错更正及追溯重述事项。
（二）监事会意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，更正后的财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次前期会计差错更正事项。
（三）独立董事意见
公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定和要求，有利于更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次前期会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，因此，我们同意本次前期会计差错更正事项。
四、备查文件
1、第八届董事会第二十四次会议决议；
2、第八届监事会第十五次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
华讯方舟股份有限公司
董事会
2021年8月27日
